Comment calculer sa retraite au Luxembourg ?

Comment sont attribuées les pensions de vieillesse ?

L'ouverture des droits à la pension légale n'est pas automatique. Au Luxembourg, le montant final de votre pension dépend à la fois de la durée totale de votre carrière (le nombre de mois cotisés) et du niveau exact des revenus déclarés tout au long de votre vie active. Pour aborder sereinement la logique de calcul, il faut comprendre que toutes les périodes d’assurance ne produisent pas le même impact financier. Les périodes d'activité professionnelle directe (périodes obligatoires) n'ont pas la même valeur mathématique que les périodes dites assimilées (comme les années d'études ou le congé parental), qui comptent pour la durée de stage mais selon des modalités de calcul différentes.

L’âge légal de départ à la retraite est fixé à 65 ans au Luxembourg, à la condition de justifier de 120 mois d’assurance (période obligatoire, continuée, facultative ou achat rétroactif). Ces périodes sont appelées « stage ».

Néanmoins, une pension de vieillesse anticipée peut être accordée dès 57 ans, si l’assuré a réalisé un stage de 480 mois de périodes d’assurance obligatoire.

Pour bénéficier de votre pension, vous devez en faire la demande formelle auprès de la Caisse nationale d’assurance pension (CNAP). Le formulaire peut être téléchargé en ligne. Quant aux frontaliers, ils doivent se rapprocher de l’organisme compétent de leur lieu de résidence.

« Les délais de traitement étant plus ou moins longs, pensez à effectuer cette démarche plusieurs mois avant la date d’ouverture de vos droits » conseille Maria. Cette infirmière à la retraite a pu faire valoir ses droits à la pension à l’âge de 60 ans.

En effet, elle justifiait d’une période d’assurance obligatoire de 32 ans au titre de son activité professionnelle salariée, à laquelle s’ajoutait une période complémentaire de 8 ans pour l’éducation de ses deux enfants.

Comment évaluer le montant de votre pension ?

Le calcul opéré par la Caisse Nationale d’Assurance Pension (CNAP) repose sur deux types de majorations cumulatives et progressives sur l'ensemble de la carrière :

• Les majorations forfaitaires : Elles sont calculées uniquement sur la base de la durée de votre carrière (le nombre d'années d'assurance validées), indépendamment du niveau de vos salaires.
• Les majorations proportionnelles : Elles découlent directement des revenus cotisés. Plus vos revenus d'activité enregistrés au cours de votre vie professionnelle ont été élevés, plus ces majorations impacteront à la hausse votre pension finale.

Comment se calcule concrètement une pension au Luxembourg ?

Pour traduire les règles de la CNAP en une formule compréhensible, il faut savoir que vos salaires historiques ne sont pas additionnés tels quels. Pour neutraliser les effets du temps, chaque salaire annuel passé est d'abord converti sur la base de l'année de référence (indice 100). Ces montants sont ensuite revalorisés par un facteur spécifique avant d'être finalement adaptés à l'indice du coût de la vie actuel. Le résultat de cette opération détermine le montant annuel global de votre droit, qu'il suffit de diviser par 12 pour obtenir votre rente mensuelle. Attention toutefois : le chiffre obtenu est toujours un montant brut, soumis aux cotisations sociales d'assurance maladie ainsi qu'à l'impôt sur le revenu luxembourgeois.

Quels éléments influencent le montant de votre retraite ?

Plusieurs variables peuvent faire fluctuer le curseur de votre pension légale. Au-delà du volume de vos revenus et de la continuité de votre historique d'emploi, la nature des années validées joue un rôle majeur. Un point d'attention capital concerne les assurés au profil "carrière internationale". Si vous avez partagé votre vie professionnelle entre le Grand-Duché et d'autres États, sachez que la CNAP calcule votre pension au prorata direct des seules années travaillées au Luxembourg. Une coordination des droits est alors activée à l'échelle de l'Union européenne pour cumuler les trimestres de stage afin de valider vos conditions de départ, sans pour autant fusionner les caisses de paiement.

Peut-on estimer sa retraite avant le départ ?

Il est tout à fait possible d'obtenir une visibilité claire avant l'échéance officielle. Pour disposer d'une estimation légale et officielle, il convient de solliciter la CNAP en effectuant une demande d’extrait de carrière, accessible directement en ligne via la plateforme MyGuichet. Les simulateurs en ligne non officiels peuvent vous donner une tendance, mais seule la caisse de pension offre une valeur contractuelle. Avant de formaliser votre demande, nous vous recommandons vivement de rassembler l'ensemble des pièces justificatives attestant de vos périodes d'études, de vos formations ou de vos activités exercées en dehors du Luxembourg afin d'éviter tout oubli dans l'inventaire de vos droits.

La pension complémentaire de l’employeur

Au Luxembourg, nombreux sont ceux qui bénéficient d’un plan de pension offert par leur employeur. Même s’il reste facultatif, ce dispositif constitue le deuxième pilier du système de retraite du Grand-Duché.

L’employeur peut financer ce plan de pension sous forme de financement interne ou externe (auprès d’une compagnie d’assurance ou d’un fonds de pension).

Bruno, comptable à la retraite, ne peut que se réjouir : « J’ai travaillé pendant 20 ans dans une société de services qui avait mis en place un régime complémentaire de pension. En plus de ma pension légale, je touche à présent un complément sous forme de rente viagère. »

Avec ce type de régime complémentaire, l’employeur possède un atout de taille pour recruter et fidéliser ses équipes. Cela peut même constituer une alternative à une hausse de salaire, avec de nombreux avantages pour les deux parties.

Si le plan le permet, les salariés peuvent verser des cotisations personnelles à ce régime complémentaire de pension, avec à la clé des déductions fiscales.

A noter enfin que versées sous forme de rente viagère ou d’un capital unique, les prestations de pension complémentaire ne sont pas imposables au Luxembourg.

Préparez votre retraite

Vous investir dans le monde associatif, développer vos talents artistiques, consacrer du temps à vos petits-enfants, voilà à coup sûr des résolutions qui vous permettront de profiter pleinement de votre retraite.

Et pour ne pas rencontrer de freins financiers sur votre chemin, pensez également à l’assurance prévoyance-vieillesse.

« Je ne voulais pas perdre en pouvoir d’achat au moment de ma retraite, explique Claudia, 68 ans. J’ai donc décidé de me constituer une épargne complémentaire pour mon quarantième anniversaire. Une démarche qui m’a permis de payer moins d’impôt car les déductions fiscales étaient incitatives. A présent, le capital est versé sous forme de rente mensuelle. Un complément de revenu indispensable pour continuer à me faire plaisir et gâter mes proches ».

Notre dernier conseil : prenez contact avec un professionnel qui étudiera avec vous votre situation personnelle et vous donnera tous les conseils adaptés à vos besoins.