Vous le savez, le montant de votre future pension légale sera bien inférieur à votre salaire actuel.
Pour profiter pleinement de votre retraite, vous pouvez constituer une épargne complémentaire. Celle-ci s’accompagne également d’une fiscalité avantageuse.
L’article 111 bis de la loi de l’impôt sur le revenu modifie en effet le montant annuel maximum déductible de vos primes d’assurance prévoyance-vieillesse.
Auparavant, le plafond était lié à l’âge du contribuable : des montants s’échelonnant de 1 500 € à 3 200 € pouvaient être déduits de la base imposable. Depuis le 1er janvier 2017, le plafond a été réévalué à 3 200 € pour tous, sans condition d’âge.
Cette mesure concerne aussi bien les contrats en cours que les nouvelles souscriptions.
La durée minimale de souscription est de 10 ans, sans possibilité de liquidation anticipée sauf en cas de maladie grave ou d’invalidité.
La prestation est payable au plus tôt à 60 ans, au plus tard à 75 ans.
« Avec ce nouvel avantage, je paie moins d’impôts, tout en constituant un capital pour ma retraite » s’enthousiasme Caroline, 53 ans, chargée de ressources humaines dans un cabinet d’audit. « C’est rassurant de savoir qu’une pension complémentaire m’attend pour faire face aux imprévus. »
Il existe autant de solutions à votre disposition que de profil d’investissement.
Grâce à l’expertise des acteurs de l’assurance du marché luxembourgeois, vous constituez votre épargne en fonction de vos besoins.
« J’ai choisi le montant des primes que je peux adapter à tout moment et la date à laquelle je souhaite que le contrat prenne fin » explique Pedro, 46 ans, cadre dans une entreprise de transport. « Et comme je n’ai pas peur de prendre des risques, je me suis tourné vers un produit qui présente de forts potentiels de rendements. »
Autre nouveauté : à l’échéance du contrat, vous pouvez percevoir jusqu’à 100 % de votre capital.
C’est cette formule qu’a choisie Brita qui vient de fêter son départ à la retraite : « J’avais le projet d’ouvrir une chambre d’hôtes dans la dépendance de ma maison, j’ai donc préféré toucher mon épargne en une seule fois pour réaliser les premiers aménagements ».
Certains opteront pour une rente viagère payable mensuellement, d’autres encore pour une combinaison rente mensuelle et capital.
L’article 111 LIR offre la possibilité aux contribuables luxembourgeois de déduire les primes d’assurances vie, décès, invalidité ou maladie, jusqu’à un plafond de 672 € par personne constituant le ménage. Comme pour l’assurance prévoyance-vieillesse, le contrat doit être souscrit pour une durée minimale de 10 ans.
« Avec mon conjoint et mes deux enfants, nous déduisons chaque année 2 016 € de notre base imposable, ce qui constitue une économie non négligeable » ajoute Caroline. « Sans oublier que le produit d’assurance que nous avons choisi protège notre famille en constituant un capital en cas de décès. »
A noter que les primes d’assurances de responsabilité civile (auto et habitation) peuvent également être déductibles au titre de l’article 111 LIR. Le plafond annuel déductible comprend les intérêts débiteurs des prêts à la consommation.
Votre compagnie d’assurance vous fournira une attestation pour vous aider à remplir votre déclaration fiscale annuelle. Pour connaitre le montant que vous pouvez déduire de vos impôts en fonction de votre situation, faites une simulation avec la calculatrice fiscale en ligne.