Comment déduire les primes d’assurance de sa feuille d’impôt ?

Vous le savez, au Luxembourg, les impôts sont prélevés à la source. C’est la raison pour laquelle beaucoup de travailleurs choisissent de ne pas réaliser de déclaration d’impôt explique Frank Touvier, agent AXA spécialisé dans les produits fiscalement déductibles :

”Beaucoup de gens ont une aversion pour la gestion administrative. Alors, puisque les sommes sont déjà versées, on préfère ne plus y penser” constate l’assureur.

Car, si vous êtes célibataire et que votre revenu net se situe en dessous de 100 000€ par an, remplir une déclaration d’impôt n’est pas obligatoire au Luxembourg. Alors, dans quels cas vaut-il mieux réaliser une déclaration d’impôts ? Dès lors que vous avez souscrit à quelques produits d’épargne ou d’assurance, remplir votre déclaration d’impôt peut vous faire réaliser des économies substantielles.

Quelles sont les primes d'assurance déductibles ?

C’est l’article 111 de la loi de l’impôt sur le revenu (LIR) qui régit les dépenses d’investissement ou de prévoyance qui sont déductibles de votre assiette fiscale. Les voici listées ci-dessous, et retrouvez-les plus en détail ici.

• Primes pour assurances en Responsabilité Civile
• Assurances Décès, Invalidité et Accident
• Assurances Vie (contrat d’au moins 10 ans)
• Assurance Solde Restant Dû, possibilité de Prime unique

Prenons l’exemple de Grégory. Arrivé au Luxembourg il y a 3 ans, il est manager d’une petite équipe de développeur dans une start-up. Il gagne 40 000€ net par an. Chaque année, il est prélevé sur son salaire d’un montant total de 4 649 € au titre de l’impôt et il ne fait pas de déclaration d’impôt.

Or Grégory met chaque mois un peu plus de 250 € sur un plan d’épargne retraite qu’il peut déduire de son assiette fiscale, au même titre que les assurances qui concernent la responsabilité civile, ou sa mutuelle santé. Voici le détail des sommes que Grégory peut déduire de son assiette fiscale :

• Frais d’obtention (montant forfaitaire qui représente les frais associés à son travail) : 540 €
• Part Responsabilité Civile des primes d’assurances voiture, habitation (art. 111) : 672 €
• Épargne retraite : 3 200 €

Après déduction de ces plafonds d’épargne et d’assurance, le nouveau montant net imposable de Grégory représente désormais 35 588€. Quant au montant de l’impôt, il est passé de 4 649 € à 3 464 € soit une économie de 1 185 €.

Pas mal, non ? Voyons maintenant comment ça se passe concrètement.

Comment déduire ses primes d'assurance de sa feuille d'impôt ?

1. Vous pouvez télécharger le formulaire sur le site Guichet.lu
2. Avant de compléter votre fiche d’impôt, munissez-vous du relevé transmis par votre assureur en début d’année qui présente le récapitulatif des montants à déduire, que ce soit pour l’assurance ou la prévoyance.

💡 C’est uniquement le montant de la prime d’assurance qui porte sur la responsabilité civile qui peut être déduit (pas le montant total de la prime). Donc, reportez-vous bien au récapitulatif fourni par votre assureur.

3. Complétez les parties ci-dessous relatives aux primes d’assurance et contrat prévoyance.

💡 Le montant maximum déductible pour les primes d’assurance (vie, décès, responsabilité civile...) est de 672 € par an (par membre du ménage, enfants compris). 3 200 € pour l’épargne retraite.

4. Transmettez la fiche remplie auprès de l’administration fiscale par courrier postal ou directement en ligne via MyGuichet.lu. Toutes les informations sont disponibles ici. Vous avez jusqu’au 31 décembre de l’année suivante pour remplir votre feuille d’impôt.

5. Attendez le retour de l’administration, cela peut prendre quelques mois, à l’issue desquels vous serez remboursé par virement du trop perçu par l’administration fiscale.

Pas si compliqué, qu’en pensez-vous ?

Encore un doute ? N’hésitez pas à vous adresser à votre agent d’assurance pour savoir comment déduire les montants de votre impôt. Pour être accompagné plus globalement sur la déclaration fiscale, vous pouvez faire appel à un cabinet comptable qui remplit pour vous votre fiche d’impôt et assure le suivi avec l’administration pour un montant d’environ 250 €.

Merci à Frank Touvier, agence AXA de Bettembourg pour ses précieux conseils quant à la rédaction de cet article.