Welche Einkünfte sind in Luxemburg steuerfrei?
Bestimmte Einkünfte unterliegen in Luxemburg aus sozialen oder wirtschaftlichen Gründen nicht der Besteuerung. Das gilt zum Beispiel für die meisten Sozialleistungen wie Familienbeihilfen, das Geburtsgeld, bestimmte Entschädigungen bei Vertragsende oder auch bestimmte Beihilfen für Wohnraum oder Studium. Gemäß den von Luxemburg unterzeichneten internationalen Abkommen können auch andere im Ausland bezogene Einkünfte steuerfrei sein.
Hinweis: Alles hängt von der genauen Art Ihrer Einkünfte und Ihrer persönlichen Situation ab. Im Zweifelsfall sollten Sie dies lieber von Fall zu Fall prüfen.
Was ist ein steuerfreies Nettoeinkommen?
Ein steuerfreies Nettoeinkommen ist ein Betrag, der in Luxemburg nicht direkt besteuert wird. Aber Vorsicht: „Nicht besteuert“ bedeutet für den Fiskus nicht „unsichtbar“: Dieses Einkommen wird nämlich häufig dennoch berücksichtigt, um den globalen Steuersatz zu berechnen, der auf den Rest Ihrer Einkünfte angewendet wird.
Konkret: Wenn Sie teilweise im Ausland arbeiten, kann dieses Einkommen in Luxemburg von der direkten Besteuerung ausgenommen sein. Es wird dennoch in die theoretische Berechnung einbezogen, die Ihre Steuerklasse bestimmt, und damit Ihren globalen effektiven Steuersatz auf Ihr luxemburgisches Gehalt.
Sind ausländische Einkünfte in Luxemburg steuerpflichtig?
Damit dieselben Einkünfte nicht zweimal besteuert werden, hat Luxemburg zahlreiche internationale Steuerabkommen unterzeichnet.
Konkret: Wenn Einkünfte bereits in ihrem Ursprungsland besteuert werden – zum Beispiel Mieteinnahmen aus einer Immobilie in Frankreich –, sind sie in Luxemburg in der Regel von der direkten Besteuerung ausgenommen.
Achtung: Sie sind weiterhin verpflichtet, diese Einkünfte in Luxemburg anzugeben, auch wenn sie dort nicht besteuert werden. Sie fließen in die theoretische Berechnung Ihrer Einkünfte ein und dienen dazu, den globalen Steuersatz zu bestimmen, der letztlich auf Ihre gesamten Einkünfte aus luxemburgischer Quelle angewendet wird.
Muss man steuerfreie Einkünfte angeben?
Ein häufiges Missverständnis: die Ansicht, dass ein nicht steuerpflichtiger Betrag nicht in den Steuerunterlagen erscheinen muss. In den allermeisten Fällen trifft sogar das Gegenteil zu: SteuerfreieEinkünfte müssen in Ihrer jährlichen Steuererklärung vollständig transparent angegeben werden. Nur so kann die ACD den globalen Steuersatz Ihres Haushalts korrekt berechnen, die richtige Anwendung der Steuerabkommen prüfen … und Ihnen eine Steuernachforderung ersparen.
